पूंजीगत लाभ कर

पूंजीगत लाभ कर की गणना कैसे की जाती है

आप किसी निवेश लाभ पर जो कर देते हैं, वह इस बात पर बहुत हद तक निर्भर करता है कि आपने बेचने से पहले संपत्ति को कितने समय तक धारित किया। एक वर्ष या उससे कम समय तक धारित संपत्तियां अल्पकालिक लाभ उत्पन्न करती हैं, जिन पर सामान्य आय के रूप में कर लगता है; एक वर्ष से अधिक समय तक धारित संपत्तियां दीर्घकालिक लाभ उत्पन्न करती हैं, जिन पर आपकी कर योग्य आय के आधार पर 0%, 15%, या 20% की कम अधिमान्य संघीय दरों पर कर लगता है। अपना खरीद मूल्य, बिक्री मूल्य, धारण अवधि, और आय दर्ज करें, और यह कैलकुलेटर लागू उपचार के तहत देय कर का अनुमान लगाता है।

यह आपके नियमित संघीय आयकर से अलग है — इसके लिए आयकर कैलकुलेटर देखें।

सूत्र

$$\text{पूंजीगत लाभ} = \text{बिक्री मूल्य} - \text{खरीद मूल्य}$$

अल्पकालिक लाभ के लिए (12 महीने या उससे कम धारित):

$$\text{देय कर} = \text{पूंजीगत लाभ} \times \text{सामान्य दर}$$

दीर्घकालिक लाभ के लिए (12 महीने से अधिक धारित), कर उस दीर्घकालिक दर स्लैब का उपयोग करता है जिसमें आपकी कर योग्य आय आती है:

$$\text{देय कर} = \text{पूंजीगत लाभ} \times \text{दीर्घकालिक दर (0\%, 15\%, या 20\%)}$$

हल किया गया उदाहरण

18 महीने के बाद $10,000 की खरीद $15,000 में बेची गई, $70,000 की कर योग्य आय के साथ (अविवाहित फाइलर):

1. पूंजीगत लाभ: $15,000 - 10,000 = 5,000$।
2. 12 महीने से अधिक समय तक धारित, इसलिए यह एक दीर्घकालिक लाभ है।
3. $70,000 की कर योग्य आय अविवाहित फाइलर के लिए 15% दीर्घकालिक दर स्लैब में आती है।
4. देय कर: $5,000 \times 15\% = 750$।
5. कर के बाद शुद्ध आय: $5,000 - 750 = 4,250$।

अपने परिणामों की व्याख्या

“देय कर” का आंकड़ा केवल इस एक बिक्री पर संघीय पूंजीगत लाभ कर का अनुमान है, पूरा कर रिटर्न नहीं — रिटर्न फाइल करते समय आपको (या आपके टैक्स सॉफ़्टवेयर को) फिर भी वास्तविक बिक्री को IRS फॉर्म 8949 और शेड्यूल D पर रिपोर्ट करना होगा, जहां यह वर्ष की हर अन्य पूंजीगत लेनदेन, किसी भी पूंजीगत हानि, और आपकी बाकी आय के साथ मिल जाता है। इस आंकड़े का उपयोग योजना बनाने के लिए करें: यह तय करने के लिए कि क्या कर बिल के लिए नकद अलग रखना चाहिए, क्या बिक्री का समय समायोजित करना उचित है, या क्या इस वर्ष के बड़े लाभ पर होने से पहले ही किसी कर पेशेवर से चर्चा करना उचित है, बाद में नहीं।

ध्यान रखने योग्य मुख्य बातें

• नेट इन्वेस्टमेंट इनकम टैक्स अधिक कमाने वालों के लिए एक अतिरिक्त अधिभार जोड़ सकता है। नियमित पूंजीगत लाभ दर से परे, कुछ आय सीमाओं से ऊपर निवेश आय पर एक अतिरिक्त 3.8% नेट इन्वेस्टमेंट इनकम टैक्स लागू हो सकता है — यह कैलकुलेटर उस अधिभार को शामिल नहीं करता है, इसलिए अधिक कमाने वाले का वास्तविक देय कर दिखाए गए अनुमान से कुछ अधिक हो सकता है। यदि यह आप पर लागू हो सकता है तो किसी कर पेशेवर से सलाह लें।
• टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक जानबूझकर की गई रणनीति है जिसका कुछ निवेशक इसे प्रबंधित करने के लिए उपयोग करते हैं। पोर्टफोलियो में कहीं और के लाभ की भरपाई के लिए विशेष रूप से घाटे वाले निवेश को बेचना लाभ की कर योग्य राशि को कम करने की एक वैध, सामान्य रणनीति है — यह कैलकुलेटर एक अकेले पृथक लाभ को मॉडल करता है, पूरे पोर्टफोलियो की कर रणनीति को नहीं।
• विशेष संपत्ति श्रेणियों के अपने अलग पूंजीगत लाभ नियम हो सकते हैं। संग्रहणीय वस्तुएं, कुछ छोटे-व्यवसाय स्टॉक, और रियल एस्टेट मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण, अन्य के साथ, इस कैलकुलेटर द्वारा मॉडल किए गए मानक अल्पकालिक/दीर्घकालिक ढांचे से अलग दरों या नियमों का पालन करते हैं — यदि यह इनमें से किसी श्रेणी में आता है तो विशिष्ट संपत्ति प्रकार के लिए IRS मार्गदर्शन जाँचें।
• पूंजीगत लाभ पर राज्य कर बहुत अधिक भिन्न होते हैं — कुछ राज्य लाभ पर सामान्य आय के समान कर लगाते हैं, अन्य बिल्कुल नहीं। यह कैलकुलेटर केवल संघीय कर को कवर करता है; आपका वास्तविक कुल कर बिल इस बात पर भी बहुत हद तक निर्भर करता है कि आप किस राज्य में रहते हैं और वह राज्य पूंजीगत लाभ के साथ कैसा व्यवहार करता है।

सामान्य गलतियां

• एक साल के निशान से ठीक पहले बेचना। दीर्घकालिक उपचार में जाने के लिए एक और महीने प्रतीक्षा करने के बजाय 11 महीने में संपत्ति बेचना समान लाभ पर काफी अधिक कर दर का भुगतान करने का मतलब हो सकता है।
• राज्य करों को भूलना। यह कैलकुलेटर केवल संघीय पूंजीगत लाभ कर को कवर करता है — कई राज्य पूंजीगत लाभ पर भी कर लगाते हैं, अक्सर सामान्य आय के समान दर पर।
• पूंजीगत हानि को नजरअंदाज करना। पोर्टफोलियो में कहीं और होने वाली हानि लाभ की भरपाई कर सकती है, जिससे वास्तविक देय कर एक साधारण लाभ-गुणा-दर अनुमान से कम हो जाता है।

जानना उपयोगी है

वर्ष के बीच में हुआ एक बड़ा पूंजीगत लाभ सिर्फ फाइलिंग के समय बड़े बिल के बजाय त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान की आवश्यकता को ट्रिगर कर सकता है। अमेरिकी कर प्रणाली “जैसे-कमाओ-वैसे-चुकाओ” के आधार पर काम करती है — यदि आपके वेतन से काटा गया कर और आपके द्वारा किए गए किसी भी अनुमानित भुगतान आपके देय राशि से पर्याप्त रूप से कम पड़ जाते हैं, तो IRS अप्रैल की फाइलिंग समय सीमा तक पूरी शेष राशि चुकाने पर भी अपर्याप्त भुगतान के लिए जुर्माना लगा सकता है। बड़े लाभ पर एक निवेश बेचना उन आम तरीकों में से एक है जिससे लोग अनजाने में इसका शिकार हो जाते हैं, क्योंकि वेतन की तरह किसी शेयर या संपत्ति की बिक्री पर कोई स्वचालित कर कटौती नहीं होती।