Как Проверить Право на Взнос в Roth IRA
Право на Roth IRA снижается выше опубликованных налоговой службой порогов дохода и в конечном итоге полностью исчезает для более высокооплачиваемых. Введите ваш модифицированный AGI и статус подачи декларации, и этот калькулятор определит, сколько вы можете фактически внести в этом году — полный лимит, сниженную сумму или ничего вообще.
Это отвечает на другой вопрос, чем калькулятор Калькулятор Roth и Традиционного IRA, который сравнивает долгосрочный рост после уплаты налогов счёта Roth с традиционным IRA, предполагая полную возможность взноса — он не проверяет, действительно ли вы имеете право вносить эту сумму.
Формула
- Полный лимит взносов = базовый лимит плюс дополнительный лимит, если вам 50 лет или больше.
- Диапазон снижения — диапазон модифицированного AGI, который варьируется в зависимости от статуса подачи декларации. Ниже начала диапазона вы получаете полный лимит; на конце диапазона или выше вы получаете 0 $.
- Внутри диапазона лимит пропорционально уменьшается по мере роста дохода, затем округляется ВВЕРХ до ближайших 10 $ — с минимумом в 200 $, гарантированным любому, кто всё ещё находится в диапазоне, оба реальных правила округления налоговой службы, применённые точно.
Пример Расчёта
160 000 $ модифицированного AGI, подача как не женат/не замужем, младше 50, со стандартным базовым лимитом 7 500 $ и диапазоном снижения для одиноких/глав семьи от 153 000 $ до 168 000 $:
- Поскольку 160 000 $ попадает в диапазон снижения, лимит уменьшается пропорционально: (168 000 − 160 000) ÷ (168 000 − 153 000) = 53,3% от полного лимита.
- 7 500 $ × 53,3% = 4 000 $, уже кратно $10, поэтому округление не требуется.
- Поскольку 4 000 $ значительно выше минимума в 200 $, разрешённый взнос остаётся на уровне 4 000 $ — 53% от полного лимита в 7 500 $.
Ключевые Факторы, Которые Следует Учитывать
- Модифицированный AGI, используемый для этого снижения, не идентичен обычному скорректированному валовому доходу. Модифицированный AGI добавляет обратно определённые вычеты (например, проценты по студенческому кредиту или исключения по иностранному заработанному доходу) к обычному AGI — MAGI большинства заявителей близко совпадает с их AGI, но проверка фактического определения IRS важна для тех, у кого есть эти конкретные корректировки.
- Лимиты взносов и диапазоны снижения дохода оба периодически корректируются на инфляцию. Обе цифры, используемые здесь в качестве ввода, обычно меняются из года в год — всегда проверяйте актуальные опубликованные IRS цифры текущего налогового года перед принятием реального решения о взносе, а не предполагайте, что цифры прошлого года всё ещё применимы.
- Нахождение выше диапазона снижения Roth не означает, что налогово-выгодные пенсионные сбережения полностью недоступны. Взнос на Традиционный IRA (у которого нет ограничения дохода на сам взнос, только на его вычитаемость — см. Калькулятор Взносов IRA), за которым следует конвертация Roth, — распространённая стратегия для высокооплачиваемых лиц, которую стоит изучить наряду с этой проверкой права.
- Супружеская пара, подающая раздельно, сталкивается с драматически более узким диапазоном снижения, чем любой другой статус подачи, если они жили вместе в течение года. Это хорошо известное, намеренно строгое правило IRS именно для этого статуса подачи — легко быть застигнутым врасплох тем, как быстро исчезает право на Roth по сравнению с совместной подачей или подачей как одинокий.
Распространённые Ошибки
- Предполагать, что диапазон снижения одинаков для каждого статуса подачи декларации. У состоящих в браке, подающих совместно, диапазон заметно выше, чем у одиноких/глав семьи, а у состоящих в браке, подающих раздельно (если вы прожили с супругом(ой) в течение года), он намного уже — проверьте диапазон для вашего фактического статуса подачи, а не цифру, которую вы слышали для кого-то другого.
- Забыть, что существует обходной путь “чёрный ход Roth”. Нахождение выше диапазона снижения не означает, что налогообложение в стиле Roth полностью исключено — взнос на традиционный IRA с последующей конвертацией является распространённой (хотя и более сложной) альтернативой, которую стоит изучить.
- Использование AGI прошлого года вместо оценки этого года. Поскольку право основано на доходе текущего налогового года, повышение зарплаты, бонус или крупное изменение в жизни в середине года может сдвинуть, какой диапазон результата этого калькулятора фактически применим к вам к концу года.
Полезно Знать
- Имеете право на полный или частичный взнос в Roth? Калькулятор Roth и Традиционного IRA сравнивает его долгосрочный рост после налогов с Традиционным IRA.
- Полностью выше диапазона снижения? Калькулятор Конвертации Roth и стратегия backdoor Roth — распространённые обходные пути, которые стоит изучить дальше.
- Интересуетесь, как сравниваются собственные правила взносов Традиционного IRA? Калькулятор Взносов на IRA рассматривает его лимиты вычитаемости, которые работают иначе, чем снижение по доходу у Roth.