Определение, Какая Часть Взноса на Traditional IRA Подлежит Вычету
Взнос на Traditional IRA никогда не ограничивается доходом, но налоговый вычет за него может быть ограничен — и только если вы или ваш супруг(а) охвачены пенсионным планом работодателя. Введите свой модифицированный AGI, семейный статус и покрытие планом работодателя, и этот калькулятор найдёт, какая часть вашего взноса действительно подлежит вычету в этом году.
Это отвечает на другой вопрос, чем калькулятор Калькулятор Лимита Взносов Roth IRA, который моделирует право на Roth IRA — взнос Roth полностью уменьшается выше определённых уровней дохода, но взнос на Traditional IRA никогда так не делает. То, что меняется с доходом, — это только то, даёт ли вам этот Traditional взнос налоговый вычет.
Формула
- Покрытие определяет, применяется ли вообще уменьшение. Если ни вы, ни ваш супруг(а) не охвачены пенсионным планом работодателя (401(k), пенсия, 403(b) и т.д.), ваш полный взнос подлежит вычету независимо от вашего дохода — проверять диапазон не нужно.
- Если вы сами охвачены, вычет уменьшается в диапазоне модифицированного AGI, который зависит от вашего семейного статуса. Если вы не охвачены, но охвачен ваш супруг(а), вместо этого применяется гораздо более высокий диапазон — ваше собственное покрытие всегда имеет приоритет, если применимы оба варианта.
- В пределах применимого диапазона вычитаемая сумма пропорционально уменьшается по мере роста дохода, а затем округляется В БОЛЬШУЮ СТОРОНУ до ближайших $10 — с гарантированным минимумом $200 для всех, кто всё ещё находится в пределах диапазона, оба реальных правила округления налоговой службы применяются точно так, как написано.
- Итоговая вычитаемая сумма также ограничена тем, что вы действительно планируете внести — вычесть больше, чем было внесено, невозможно.
Пример Расчёта
$86 000 модифицированного AGI, декларация как не женат/не замужем, охвачен планом работодателя, взнос $7 500, с охваченным диапазоном уменьшения для не женат/глава семьи от $81 000 до $91 000:
- Поскольку $86 000 попадает в диапазон уменьшения, вычитаемый максимум пропорционально уменьшается: (91 000 − 86 000) ÷ (91 000 − 81 000) = 50% полного лимита.
- $7 500 × 50% = $3 750, уже кратно $10, поэтому округление не требуется.
- Вычитаемая сумма — это меньшее из этого максимума в $3 750 и фактически внесённых $7 500 — таким образом, $3 750 взноса подлежит вычету, а оставшиеся $3 750 вносятся как невычитаемый взнос.
Ключевые Факторы, Которые Следует Учитывать
- Невычитаемый взнос на Traditional IRA — это именно то, что делает возможной стратегию «backdoor Roth». Тот, чей доход слишком высок для вычета взноса на Traditional IRA (или слишком высок для прямого взноса на Roth), всё ещё может внести взнос без вычета, а затем конвертировать его в Roth — см. Калькулятор Backdoor Roth для правила пропорционального распределения (pro-rata), определяющего, какая часть этой конвертации на самом деле не облагается налогом.
- Модифицированный AGI, используемый для этого уменьшения, не идентичен вашему простому скорректированному валовому доходу. Модифицированный AGI добавляет обратно определённые вычеты (например, проценты по студенческому кредиту или исключения для дохода, полученного за рубежом) к вашему обычному AGI — у большинства налогоплательщиков модифицированный AGI близко совпадает с AGI, но проверьте фактическое определение налоговой службы, если у вас есть какие-либо из этих конкретных корректировок.
- Лимиты взносов и диапазоны уменьшения оба индексируются с учётом инфляции и периодически корректируются. Обе цифры, используемые этим калькулятором в качестве входных данных, обычно меняются из года в год — всегда сверяйте текущие фактически опубликованные налоговой службой числа перед принятием реального решения о взносе.
- Этот калькулятор рассматривает один взнос на Traditional IRA изолированно, а не полную картину пенсионных взносов домохозяйства. Если вы также вносите взносы в 401(k) работодателя, Roth IRA или другую IRA в том же году, полная картина вашей общей стратегии пенсионных накоплений включает больше, чем этот единственный расчёт.
Частые Ошибки
- Предположение, что высокий доход блокирует сам взнос. Это не так — влияет только вычет. Любой человек с трудовым доходом может внести деньги на Traditional IRA независимо от того, сколько он зарабатывает.
- Забывание о том, что покрытие супруга(и) имеет значение, даже если у вас лично его нет. В этом случае применяется гораздо более высокий диапазон дохода, но это реальный диапазон, а не неограниченный — семья с высоким доходом, где только один супруг имеет покрытие работодателя, всё равно может потерять часть или весь вычет для не охваченного супруга.
- Потеря учёта невычитаемого взноса. Невычитаемая часть всё равно поступает на IRA и всё равно должна быть указана в форме налоговой службы 8606 — пропуск этой формы рискует двойным налогообложением тех же денег при окончательном снятии.
Полезно Знать
- Интересно, могли бы вы вносить взносы напрямую на Roth IRA вместо Traditional? Калькулятор Калькулятор Лимита Взносов Roth IRA проверяет право на Roth по своему собственному отдельному уменьшению по доходу.
- Сделали невычитаемый взнос и рассматриваете его конвертацию в Roth? Калькулятор Backdoor Roth применяет правило пропорционального распределения, определяющее, какая часть этой конвертации на самом деле не облагается налогом.
- Хотите спрогнозировать, как баланс Traditional IRA растёт со временем, независимо от вычета? Калькулятор Калькулятор Пенсионных Накоплений (401(k)) моделирует долгосрочный рост от регулярных взносов.