Обязательное Минимальное Распределение (RMD)

Как Рассчитывается Ваше Обязательное Минимальное Распределение

Ваше Требуемое Минимальное Распределение (RMD) — это наименьшая сумма, которую IRS требует снимать каждый год с отложенного по налогу пенсионного счёта, как только вы достигаете требуемого возраста. Введите свой возраст и баланс счёта по состоянию на 31 декабря предыдущего года, и этот калькулятор найдёт требуемую сумму.

Такие счета, как Традиционные IRA и 401(k), позволяют взносам расти с отложенным налогом на протяжении десятилетий, но эта отсрочка не бессрочна — в конце концов IRS требует снятий, чтобы собрать налог с этих денег. Требуемая сумма намеренно привязана к вашей оставшейся ожидаемой продолжительности жизни: более молодые пенсионеры снимают меньшую долю своего баланса каждый год, тогда как требуемая доля растёт по мере старения.

Ключевые Факторы, Которые Следует Учитывать

• RMD является налогооблагаемым доходом в год снятия, добавляемым к вашему прочему обычному доходу — это может перевести вас в более высокую налоговую категорию или повлиять на другие пороги, зависящие от дохода, например надбавки к премиям Medicare (IRMAA) или то, какая часть вашего пособия по социальному обеспечению облагается налогом.
• У вашего самого первого RMD есть особый отсроченный срок, который сопряжён с реальным компромиссом. Вы можете подождать до 1 апреля года, следующего за годом достижения требуемого возраста, чтобы взять свой первый RMD, но это означает получение двух RMD в том же календарном году — отложенного плюс текущего года — что может перевести вас в более высокую налоговую категорию за этот год, чем если бы вы распределили их на два года.
• Несколько IRA можно объединять для целей RMD; несколько 401(k), как правило, нельзя. Если у вас несколько традиционных IRA, вы рассчитываете RMD каждого отдельно, но можете снять объединённую сумму с любого одного или комбинации из них. Несколько планов 401(k), напротив, обычно каждый требуют снятия своего собственного RMD именно с этого конкретного счёта — проверьте собственные правила вашего плана, а не предполагайте, что применяются правила объединения IRA.

Полезно Знать

Квалифицированное благотворительное распределение (QCD) может удовлетворить RMD без учёта его как налогооблагаемого дохода. Для подходящих владельцев IRA пожертвование части или всего RMD напрямую квалифицированной благотворительной организации через QCD засчитывается в требование RMD, одновременно исключаясь из налогооблагаемого дохода — реальная, признанная IRS стратегия, о которой стоит знать, если благотворительность уже является частью ваших планов, поскольку это существенно отличается от обычного снятия RMD и отдельного пожертвования средств после налогообложения.

Формула

$$\text{RMD} = \frac{\vA{\text{Баланс счёта (31 декабря предыдущего года)}}}{\vB{\text{Период распределения IRS для вашего возраста}}}$$

Период распределения берётся из Единой Таблицы Продолжительности Жизни IRS — фиксированной справочной таблицы, а не расчёта. Меньший период распределения (используемый в более старшем возрасте) даёт большее требуемое снятие при том же балансе счёта.

Пример Расчёта

Баланс счёта $500 000 в возрасте 75 лет:

1. Период распределения IRS для возраста 75 составляет 24,6.
2. RMD: $500 000 ÷ 24,6 ≈ $20 325.

В возрасте 73 лет — самом раннем возрасте, в котором кто-либо в настоящее время обязан брать RMD — тот же баланс $500 000 потребовал бы снятия лишь около $18 868 (период распределения 26,5) — требуемая доля растёт каждый год по мере уменьшения периода распределения.