Zorunlu Asgari Dağıtımınız Nasıl Hesaplanır
Gereken Asgari Dağıtımınız (RMD), gereken yaşa ulaştığınızda IRS’nin vergi ertelemeli bir emeklilik hesabından her yıl çekmenizi gerektirdiği en küçük tutardır. Yaşınızı ve önceki yılın 31 Aralık’ındaki hesap bakiyenizi girin; bu hesaplayıcı gereken tutarı bulur.
Geleneksel IRA’lar ve 401(k)‘lar gibi hesaplar, katkıların on yıllar boyunca vergi ertelemeli büyümesine izin verir, ama bu erteleme süresiz değildir — IRS sonunda paradan vergi toplayabilmesi için çekimler ister. Gereken tutar, kasıtlı olarak kalan yaşam beklentinize bağlıdır: daha genç emekliler her yıl bakiyelerinin daha küçük bir kısmını çeker, gereken kısım ise yaşlandıkça büyür.
Dikkate Alınması Gereken Önemli Faktörler
- Bir RMD, çekildiği yılda vergilendirilebilir gelirdir, diğer normal gelirinize eklenir — sizi daha yüksek bir vergi dilimine sokabilir veya Medicare prim ek ücretleri (IRMAA) veya Sosyal Güvenlik yardımınızın ne kadarının vergilendirilebilir olduğu gibi diğer gelire bağlı eşikleri etkileyebilir.
- İlk RMD’niz, gerçek bir değiş tokuşla gelen özel bir gecikmeli son tarihe sahiptir. İlk RMD’nizi almak için gereken yaşa ulaştığınız yılın ardından 1 Nisan’a kadar bekleyebilirsiniz, ama bunu yapmak aynı takvim yılında iki RMD almak anlamına gelir — gecikmiş olan artı o yılınki — bu da onları iki yıla yaymaktan daha yüksek bir vergi dilimine sokabilir.
- Birden fazla IRA, RMD amaçları için toplanabilir; birden fazla 401(k) genellikle toplanamaz. Birkaç Geleneksel IRA’ya sahipseniz, her birinin RMD’sini ayrı ayrı hesaplarsınız ama birleşik toplamı bunlardan herhangi birinden veya bir karışımından çekebilirsiniz. Buna karşılık, birden fazla 401(k) planı genellikle her birinin kendi RMD’sinin o belirli hesaptan çekilmesini gerektirir — IRA toplama kurallarının uygulandığını varsaymak yerine planınızın kendi kurallarını kontrol edin.
Bilinmesi Yararlı
Vasıflı Bir Hayır Kurumu Dağıtımı (QCD), vergilendirilebilir gelir olarak sayılmadan bir RMD’yi karşılayabilir. Uygun IRA sahipleri için, bir RMD’nin bir kısmını veya tamamını bir QCD aracılığıyla doğrudan vasıflı bir hayır kurumuna bağışlamak, vergilendirilebilir gelirden hariç tutulurken RMD gerekliliğine sayılır — hayır işi zaten planlarınızın bir parçasıysa bilmeye değer, IRS tarafından tanınan gerçek bir stratejidir, çünkü RMD’yi normal şekilde çekip vergi sonrası geliri ayrı olarak bağışlamaktan anlamlı ölçüde farklıdır.
Formül
Dağıtım dönemi, IRS Tekdüzen Yaşam Süresi Tablosu’ndan gelir — bir hesaplama değil, sabit bir referans tablosudur. Daha küçük bir dağıtım dönemi (daha ileri yaşlarda kullanılır), aynı hesap bakiyesi için daha büyük bir gereken çekim üretir.
Örnek Hesaplama
75 yaşında 500.000$‘lık bir hesap bakiyesi:
- 75 yaş için IRS dağıtım dönemi 24,6’dır.
- RMD: 500.000$ ÷ 24,6 ≈ 20.325$.
73 yaşında — şu anda herkesin RMD almakla yükümlü olduğu en genç yaş — aynı 500.000$ bakiye yalnızca yaklaşık 18.868$ çekilmesini gerektirirdi (dağıtım dönemi 26,5) — dağıtım dönemi küçüldükçe gereken kısım her yıl büyür.