給与計算機

この計算機の仕組み

手取り給与とは、給料から連邦所得税、FICA給与税(社会保障とメディケア)、そして税引き前控除を差し引き、支給回数で割ったものです。 年収、支給頻度、申告ステータス、そして(従来型401(k)のような)税引き前退職拠出額を入力すると、この計算機は1回あたりの手取り給与を見積もります。

この見積もりは連邦税のみです。州税や地方所得税は州によって非常に大きく異なり(9つの州にはまったく州所得税がありません)、この計算機はほとんどの読者にとって誤りとなる単一の数値を推測することを意図的に避けています — より完全な数字を得るには、お住まいの州の税率を別途加えてください。

計算式

連邦所得税は標準的な限界税率区分方式を使用します: 課税所得の各部分は、あなたが到達する最高税率ではなく、それぞれの税率区分自身のレートで課税されます。課税所得は:

$$\text{課税所得} = \vA{\text{給与}} - \vB{\text{税引き前拠出}} - \vC{\text{標準控除}}$$

ここで$\vC{\text{標準控除}}$は申告ステータスによって決まります(2026課税年度):

FICA給与税は所得税とは別物で、$\vA{\text{給与}}$(額面賃金 — 税引き前退職拠出はこれを減らしません)に適用されます:

• 社会保障: 6.2%、2026年の賃金上限184,500ドルまで。
• メディケア: 1.45%、賃金上限なし、加えて20万ドルを超える賃金には追加メディケア税0.9%。

計算例

年収$\vA{75{,}000\text{ドル}}$の独身申告者が隔週払いで、従来型401(k)に年間$\vB{5{,}000\text{ドル}}$拠出している場合:

1. 課税所得: $\vA{75{,}000} - \vB{5{,}000} - \vC{16{,}100} = 53{,}900$ドル。
2. 連邦税(限界税率区分): $1{,}192.50 + 4{,}386.00 + 1{,}193.50 = 6{,}772$ドル。
3. FICA税: 社会保障は$\vA{75{,}000} \times 6.2\% = 4{,}650$、メディケアは$\vA{75{,}000} \times 1.45\% = 1{,}087.50$ — 合計5,737.50ドル。
4. 年間手取り額: $\vA{75{,}000} - \vB{5{,}000} - 6{,}772 - 5{,}737.50 = 57{,}490.50$ドル。
5. 1回あたりの手取り給与(年26回): 2,211.17ドル。

よくある間違い

• 源泉徴収額と実際の税負担を混同する。 各給与から源泉徴収される額は、雇用主があなたに代わってIRSに送る見積もりです — 実際の税額は確定申告時に確定し、W-4の選択やその他の所得によってより高くなったり低くなったりすることがあります。
• 税引き前控除が手取りだけでなく課税所得も減らすことを忘れる。 例えば従来型401(k)拠出は、所得税が計算される対象を減らします — 貯蓄振替のように税引き後に取り分けるお金とは単純に異なります。
• すべての州が同じように(あるいはそもそも)所得に課税すると思い込む。 州所得税は大きく異なり、いくつかの州はまったく課税しません — この見積もりが実際の給与と一致しない場合は、お住まいの州の規則を確認してください。
• 1回あたりの額面給与と年収を混同する。 年収を1回あたりのフィールドに入力する(またはその逆)と、静かに大きく誤った結果になります — どちらを尋ねているフィールドか再確認してください。