給与

給与を推定手取り給与に変換する

手取り給与とは、給料から連邦所得税、FICA給与税(社会保障とメディケア)、そして税引き前控除を差し引き、支給回数で割ったものです。 年収、支給頻度、申告ステータス、そして(従来型401(k)のような)税引き前退職拠出額を入力すると、この計算機は1回あたりの手取り給与を見積もります。

この見積もりは連邦税のみです。州税や地方所得税は州によって非常に大きく異なり(9つの州にはまったく州所得税がありません)、この計算機はほとんどの読者にとって誤りとなる単一の数値を推測することを意図的に避けています — より完全な数字を得るには、お住まいの州の税率を別途加えてください。

計算式

連邦所得税は標準的な限界税率区分方式を使用します: 課税所得の各部分は、あなたが到達する最高税率ではなく、それぞれの税率区分自身のレートで課税されます。課税所得は:

$$\text{課税所得} = \vA{\text{給与}} - \vB{\text{税引き前拠出}} - \vC{\text{標準控除}}$$

ここで$\vC{\text{標準控除}}$は申告ステータスによって決まります(2026課税年度):

FICA給与税は所得税とは別物で、$\vA{\text{給与}}$(額面賃金 — 税引き前退職拠出はこれを減らしません)に適用されます:

• 社会保障: 6.2%、2026年の賃金上限184,500ドルまで。
• メディケア: 1.45%、賃金上限なし、加えて20万ドルを超える賃金には追加メディケア税0.9%。

計算例

年収$\vA{75,000\text{ドル}}$の独身申告者が隔週払いで、従来型401(k)に年間$\vB{5,000\text{ドル}}$拠出している場合:

1. 課税所得: $\vA{75,000} - \vB{5,000} - \vC{16,100} = 53,900$ドル。
2. 連邦税(限界税率区分): $1,192.50 + 4,386.00 + 1,193.50 = 6,772$ドル。
3. FICA税: 社会保障は$\vA{75,000} \times 6.2\% = 4,650$、メディケアは$\vA{75,000} \times 1.45\% = 1,087.50$ — 合計5,737.50ドル。
4. 年間手取り額: $\vA{75,000} - \vB{5,000} - 6,772 - 5,737.50 = 57,490.50$ドル。
5. 1回あたりの手取り給与(年26回): 2,211.17ドル。

考慮すべき重要なポイント

• Roth 401(k)拠出は、税務上の扱いが従来型とは異なります。 Roth拠出は税引き後のドルで行われるため、従来型(税引き前)拠出のように課税所得を減らすことはありません — Roth対従来型IRA計算機では、退職口座に特化してこの税引き前対税引き後のトレードオフをより詳しく解説しています。
• 退職拠出以外の税引き前の福利厚生も課税所得を減らすことがあります。 給与から支払われる健康保険料、健康貯蓄口座(HSA)、フレキシブル支出口座(FSA)も一般的に税引き前で控除されます — この計算機の税引き前拠出フィールドは、401(k)だけでなくこれらの組み合わせを表すことができますが、それぞれ個別の拠出限度額まではモデル化していません。
• 社会保障のFICA賃金上限は、一律のメディケア税率とは異なり毎年調整されます。 所得が年間の社会保障賃金上限を超えると、その年の残りは社会保障税がそれ以上源泉徴収されません — 高所得者の給与は、その上限に達すると年の後半で目に見えて増加することがあります。もう6.2%が社会保障のために源泉徴収されなくなるためです。
• 自営業者は、W-2従業員とは意味のある形で異なる給与税の構造を負います。 従来の雇用主はFICA税を従業員と分担しますが、自営業者は一般的にその合計税率を全額自分で負担します(自営業税) — この計算機のFICA計算は標準的なW-2従業員を反映しており、自営業の申告者の状況ではありません。

よくある間違い

• 源泉徴収額と実際の税負担を混同する。 各給与から源泉徴収される額は、雇用主があなたに代わってIRSに送る見積もりです — 実際の税額は確定申告時に確定し、W-4の選択やその他の所得によってより高くなったり低くなったりすることがあります。
• 税引き前控除が手取りだけでなく課税所得も減らすことを忘れる。 例えば従来型401(k)拠出は、所得税が計算される対象を減らします — 貯蓄振替のように税引き後に取り分けるお金とは単純に異なります。
• すべての州が同じように(あるいはそもそも)所得に課税すると思い込む。 州所得税は大きく異なり、いくつかの州はまったく課税しません — この見積もりが実際の給与と一致しない場合は、お住まいの州の規則を確認してください。
• 1回あたりの額面給与と年収を混同する。 年収を1回あたりのフィールドに入力する(またはその逆)と、静かに大きく誤った結果になります — どちらを尋ねているフィールドか再確認してください。

知っておくと便利なこと

• 時給しかわからず、年収がわかりませんか？時給から年俸計算機は時給と週労働時間を、この計算機が想定する年収の数字に変換します。
• 給与からの源泉徴収だけでなく、控除や税額控除も含めた税務状況の全体像を知りたいですか？所得税計算機は年間の連邦所得税負担額全体を見積もります。
• 給与の源泉徴収額を実際の税負担額に合わせるために、W-4にいくつの控除や追加源泉徴収を記入すべきか知りたいですか？W-4/給与源泉徴収計算機がその調整に役立ちます。