Налог на Прирост Капитала

Как рассчитывается налог на прирост капитала

Налог, который вы должны уплатить с инвестиционной прибыли, во многом зависит от того, как долго вы владели активом перед его продажей. Активы, удерживаемые один год или менее, генерируют краткосрочную прибыль, облагаемую как обычный доход; активы, удерживаемые более одного года, генерируют долгосрочную прибыль, облагаемую по более низким льготным федеральным ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. Введите цену покупки, цену продажи, период владения и доход, и этот калькулятор оценит причитающийся налог в соответствии с применимым режимом.

Это отдельно от вашего обычного федерального подоходного налога — см.

Калькулятор Подоходного Налога для этого.

Формула

$$\text{Прирост капитала} = \text{Цена продажи} - \text{Цена покупки}$$

Для краткосрочной прибыли (удерживаемой 12 месяцев или менее):

$$\text{Причитающийся налог} = \text{Прирост капитала} \times \text{Обычная ставка}$$

Для долгосрочной прибыли (удерживаемой более 12 месяцев) налог использует тот уровень долгосрочной ставки, в который попадает ваш налогооблагаемый доход:

$$\text{Причитающийся налог} = \text{Прирост капитала} \times \text{Долгосрочная ставка (0\%, 15\% или 20\%)}$$

Решенный пример

Покупка за 10 000 долларов, проданная за 15 000 долларов через 18 месяцев, с налогооблагаемым доходом 70 000 долларов (не в браке):

1. Прирост капитала: $15,000 - 10,000 = 5,000$.
2. Удерживалось более 12 месяцев, поэтому это долгосрочная прибыль.
3. Налогооблагаемый доход в 70 000 долларов попадает в уровень 15% долгосрочной ставки для лица, не состоящего в браке.
4. Причитающийся налог: $5,000 \times 15\% = 750$.
5. Чистый доход после налогообложения: $5,000 - 750 = 4,250$.

Как Интерпретировать Результаты

Показатель «причитающийся налог» — это оценка федерального налога на прирост капитала только для этой одной продажи, а не полная налоговая декларация — вам (или вашей налоговой программе) всё равно нужно будет указать фактическую продажу в форме IRS 8949 и Schedule D при подаче декларации, где она объединяется со всеми другими операциями с капиталом за год, любыми капитальными убытками и остальным вашим доходом. Используйте это число для планирования: чтобы решить, стоит ли отложить наличные на уплату налога, стоит ли скорректировать момент продажи, или стоит ли обсудить крупную прибыль в этом году с налоговым специалистом заранее, а не постфактум.

Ключевые Факторы, Которые Следует Учитывать

• Налог на чистый инвестиционный доход может добавить дополнительный сбор для тех, кто зарабатывает больше. Помимо обычной ставки налога на прирост капитала, дополнительный сбор в 3,8% (Net Investment Income Tax) может применяться к инвестиционному доходу выше определённых пороговых значений дохода — этот калькулятор не включает этот сбор, поэтому фактический причитающийся налог у человека с высоким доходом может быть несколько выше, чем показанная оценка. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если это может относиться к вам.
• Сбор налоговых убытков (tax-loss harvesting) — это намеренная стратегия, которую используют некоторые инвесторы, чтобы справиться с этим. Продажа убыточной инвестиции специально для компенсации прибыли в другом месте портфеля — это законная, распространённая стратегия снижения налогооблагаемой суммы прибыли — этот калькулятор моделирует одну изолированную прибыль, а не полную налоговую стратегию для всего портфеля.
• Особые категории активов могут иметь собственные, отличающиеся правила налога на прирост капитала. Предметы коллекционирования, определённые акции малого бизнеса и возврат амортизации недвижимости, среди прочего, следуют другим ставкам или правилам, чем стандартная краткосрочная/ долгосрочная схема, которую моделирует этот калькулятор — сверьтесь с руководством IRS для конкретного типа актива, если он попадает в одну из этих категорий.
• Налоги штата на прирост капитала сильно различаются — некоторые штаты облагают прибыль так же, как обычный доход, другие вообще не облагают. Этот калькулятор охватывает только федеральный налог; ваш фактический общий налоговый счёт также сильно зависит от того, в каком штате вы живёте и как этот штат относится к приросту капитала.

Распространенные ошибки

• Продажа непосредственно перед отметкой в один год. Продажа актива через 11 месяцев вместо того, чтобы подождать еще месяц для перехода к долгосрочному режиму, может означать уплату существенно более высокой налоговой ставки с той же прибыли.
• Забывание о налогах штата. Этот калькулятор охватывает только федеральный налог на прирост капитала — многие штаты также облагают налогом прирост капитала, часто по той же ставке, что и обычный доход.
• Игнорирование капитальных убытков. Убытки в других частях портфеля могут компенсировать прибыль, снижая фактически причитающийся налог ниже простой оценки прибыли, умноженной на ставку.

Полезно Знать

Крупный прирост капитала, полученный в середине года, может вызвать требование квартальных платежей по расчётному налогу, а не просто более крупный счёт при подаче декларации. Налоговая система США работает по принципу «плати по мере получения дохода» — если налог, удержанный из вашей зарплаты, и любые сделанные вами расчётные платежи оказываются существенно меньше того, что вы должны, IRS может начислить штраф за недоплату, даже если вы полностью погасите остаток к апрельскому сроку подачи декларации. Продажа инвестиции с крупной прибылью — один из наиболее распространённых способов, которым это застаёт людей врасплох, поскольку при продаже акций или недвижимости, в отличие от зарплаты, автоматического удержания налога не происходит.