ロスIRA・従来型IRA比較計算機

この計算機の仕組み

従来型IRAは引き出し時に課税され、ロスIRAは前払いで課税され非課税で引き出せます — どちらがより多くのお金を残すかは、現在の税率が今高いか退職時に高いかによります。 毎年拠出する予定の金額、それが運用される期間、想定収益率、そして今日と退職時の税率を入力すると、この計算機は2つを比較します。

貯蓄に利用できる同じ税引き前ドルに対して、従来型IRA拠出は全額が入り税繰り延べで成長し、引き出す時に全額に対して税金がかかります。ロスIRA拠出は今日課税されます — そのためそのドルのうち$(1 - \text{現在の税率})$分だけが実際に口座に入りますが、その後は完全に非課税で成長し、引き出し時には何も払う必要がありません。

数字を掘り下げる前に知っておく価値のある有用な事実: 今から退職までの間に税率がまったく変わらなければ、従来型とロスはまったく同じ税引き後結果を生み出します。 この2つが異なるのは、通常今日と退職時で税率が異なるためだけです — 退職時により低い税率は従来型を有利にし、より高い税率はロスを有利にします。

計算式

$$\text{従来型の税引き後価値} = FV(\text{拠出}) \times (1 - \vA{\text{退職時の税率}})$$ $$\text{ロスの税引き後価値} = FV(\text{拠出} \times (1 - \vB{\text{現在の税率}}))$$

ここで$FV(\text{拠出})$は標準的な年金の将来価値の公式であり、一定の年間拠出額の系列を想定収益率で複利計算したものです。

計算例

毎年6,000ドルを30年間拠出し、年7%で成長し、今日は24%、退職時は**22%**だけの税率の場合:

1. 従来型IRA: 毎年6,000ドル全額が税引き前で約566,765ドルに成長し、引き出し時に22%の税金がかかり、約442,076ドルが残ります。
2. ロスIRA: 毎年実際に拠出されるのは6,000ドル × (1 − 24%) = 4,560ドルだけであり、非課税で約430,741ドルに成長します。
3. この場合、22%の退職時税率が今日支払う24%の税率より低いため、従来型が約11,335ドル多くなります。